GF201 — GESTÃO FINANCEIRA EMPRESARIAL

GFMAIS — EDUCAÇÃO EXECUTIVA

Subtítulo: Planejamento, Desempenho e Decisão Financeira

SUMÁRIO EXECUTIVO

1 CONCEITO CENTRAL DO PROGRAMA

A Gestão Financeira Empresarial constitui uma função estratégica que integra recursos, operações, resultados, investimentos, obrigações e continuidade do negócio. Sua finalidade é assegurar que as decisões empresariais sejam fundamentadas na capacidade financeira da organização, na avaliação de riscos e na geração sustentável de valor econômico.

O GF201 — Gestão Financeira Empresarial tem como propósito desenvolver competências para compreender a situação econômico-financeira da empresa, estruturar o planejamento, administrar recursos, analisar desempenho e fundamentar decisões que contribuam para a sustentabilidade financeira e a criação de valor.

O programa ultrapassa a abordagem isolada da contabilidade, do controle de despesas ou da elaboração de orçamentos. Integra demonstrações financeiras, fluxo de caixa, capital de giro, custos, precificação, planejamento, financiamento, investimentos, riscos, governança e tecnologia em uma arquitetura integrada de gestão.

A dimensão jurídica é incorporada transversalmente ao programa, considerando os efeitos das normas legais, das obrigações contratuais, da tributação, da estrutura societária, da responsabilidade dos administradores, da proteção de dados e da regulação sobre as decisões econômico-financeiras.

O diferencial do GF201 consiste em desenvolver a capacidade de conectar as decisões comerciais, operacionais, contratuais e estratégicas aos seus efeitos sobre caixa, margens, liquidez, endividamento, exposição a riscos e valor econômico.

2 OBJETIVO GERAL

Desenvolver competências para planejar, executar, analisar e governar a gestão financeira empresarial, integrando orçamento, fluxo de caixa, custos, desempenho, investimentos, financiamento, riscos, obrigações jurídicas e tecnologia, com vistas à qualidade das decisões executivas e à sustentabilidade econômica do negócio.

3 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

a) Compreender a estrutura econômico-financeira e o modelo de geração de valor da empresa.

b) Elaborar diagnósticos financeiros com base em demonstrações contábeis, indicadores e informações operacionais.

c) Estruturar orçamentos, projeções e cenários integrados de resultado, patrimônio e caixa.

d) Administrar tesouraria, capital de giro, recebíveis, pagamentos e liquidez.

e) Analisar custos, margens, preços e rentabilidade das operações.

f) Avaliar projetos de investimento, alternativas de financiamento e decisões de alocação de capital.

g) Identificar riscos financeiros, contratuais, tributários e operacionais relevantes para a continuidade empresarial.

h) Compreender as repercussões jurídicas das decisões financeiras e reconhecer situações que exigem análise profissional especializada.

i) Estruturar mecanismos de governança, controles internos, prestação de contas e monitoramento de desempenho.

j) Utilizar dados, automação e inteligência artificial como recursos de apoio à análise e à decisão financeira.

k) Integrar planejamento, execução, controle, proteção e evolução em um sistema de gestão financeira empresarial.

4 PÚBLICO-ALVO

O programa destina-se a diretores, executivos, gestores financeiros, controllers, profissionais de planejamento e análise financeira (FP&A), empresários, sócios, gestores de empresas familiares e responsáveis por unidades de negócio que participem de decisões com impacto econômico-financeiro.

Também é pertinente a profissionais das áreas comercial, operacional, administrativa, tributária e de gestão que necessitem compreender as repercussões financeiras e jurídicas de suas decisões.

5 COMPETÊNCIAS A DESENVOLVER

Ao concluir o programa, o participante deverá ser capaz de:

5.1 Interpretar demonstrações financeiras e diagnosticar a situação econômico-financeira empresarial.

5.2 Elaborar orçamentos, projeções e cenários para fundamentar decisões executivas.

5.3 Administrar caixa, capital de giro, recebíveis, pagamentos e necessidades de financiamento.

5.4 Analisar custos, preços, margens e rentabilidade por produto, serviço, cliente ou unidade de negócio.

5.5 Interpretar indicadores de desempenho e relacionar resultados econômicos à geração de caixa.

5.6 Avaliar investimentos, fontes de financiamento e alternativas de alocação de capital.

5.7 Identificar riscos financeiros e compreender os efeitos de contratos, garantias, tributos e obrigações legais sobre a empresa.

5.8 Reconhecer responsabilidades societárias e gerenciais relacionadas à gestão financeira, à documentação e à prestação de contas.

5.9 Estruturar controles internos, políticas financeiras, mecanismos de governança e rotinas de acompanhamento.

5.10 Utilizar dados, sistemas digitais e inteligência artificial de forma crítica, segura e controlada.

5.11 Integrar decisões financeiras, operacionais, comerciais e estratégicas em planos executáveis.

5.12 Identificar situações que demandem atuação de profissionais legalmente habilitados ou análise especializada.

6 ARQUITETURA DO CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

A sequência pedagógica parte da compreensão da empresa e de sua posição econômico-financeira, avança para planejamento e execução, desenvolve análise e decisão e conclui com governança, integração e evolução do desempenho.

MÓDULO 1 — FUNDAMENTOS E DIAGNÓSTICO FINANCEIRO EMPRESARIAL

Finalidade: compreender a estrutura econômico-financeira, o modelo de negócio e os fundamentos jurídicos que condicionam a atuação da empresa.

1.1 Papel da gestão financeira na estratégia empresarial.

1.2 Modelo de negócio, geração de receitas e estrutura de custos.

1.3 Relação entre operação, resultado, caixa e patrimônio.

1.4 Demonstrações financeiras: balanço patrimonial, demonstração do resultado do exercício e demonstração dos fluxos de caixa.

1.5 Regime de competência e regime de caixa.

1.6 Estrutura de ativos, passivos e patrimônio líquido.

1.7 Indicadores de liquidez, endividamento, rentabilidade e eficiência.

1.8 Diagnóstico de desequilíbrios e vulnerabilidades financeiras.

1.9 Qualidade, consistência e limitações das informações financeiras.

1.10 Estrutura jurídica da empresa: empresário individual, sociedades empresárias e principais formas de organização societária.

1.11 Patrimônio empresarial, autonomia patrimonial e responsabilidade dos sócios e administradores.

1.12 Obrigações societárias, contábeis e documentais relacionadas à gestão financeira.

1.13 Construção do diagnóstico econômico-financeiro empresarial.

MÓDULO 2 — PLANEJAMENTO FINANCEIRO, ORÇAMENTO E PROJEÇÕES

Finalidade: converter objetivos estratégicos em planos financeiros executáveis, considerando premissas econômicas, obrigações e compromissos empresariais.

2.1 Planejamento financeiro alinhado à estratégia empresarial.

2.2 Premissas econômicas, comerciais e operacionais.

2.3 Orçamento de receitas, custos, despesas e investimentos.

2.4 Orçamento operacional e orçamento de capital.

2.5 Projeções integradas de resultado, balanço patrimonial e fluxo de caixa.

2.6 Planejamento financeiro de curto, médio e longo prazo.

2.7 Cenários-base, otimista e adverso.

2.8 Análise de sensibilidade e identificação de variáveis críticas.

2.9 Revisões orçamentárias e projeções contínuas (rolling forecast).

2.10 Alinhamento entre metas, recursos, responsáveis e indicadores.

2.11 Integração das obrigações contratuais, fiscais, trabalhistas e financeiras ao planejamento.

2.12 Previsão de desembolsos decorrentes de contratos, tributos, financiamentos e compromissos legais.

2.13 Limites de autoridade, aprovação de despesas e formalização das decisões orçamentárias.

2.14 Monitoramento de desvios e revisão das premissas financeiras.

MÓDULO 3 — TESOURARIA, FLUXO DE CAIXA E CAPITAL DE GIRO

Finalidade: garantir capacidade de pagamento, equilíbrio financeiro e continuidade da operação.

3.1 Organização da tesouraria e definição das responsabilidades financeiras.

3.2 Fluxo de caixa realizado, projetado e diário.

3.3 Gestão de contas a pagar e contas a receber.

3.4 Ciclo operacional e ciclo financeiro.

3.5 Necessidade de capital de giro e capital circulante líquido.

3.6 Prazos médios de recebimento, pagamento e estocagem.

3.7 Políticas de crédito, cobrança e inadimplência.

3.8 Gestão de estoques e seus efeitos sobre a liquidez.

3.9 Aplicações de liquidez, saldos mínimos e excedentes de caixa.

3.10 Previsão de insuficiências e contingências de liquidez.

3.11 Relação entre crescimento das vendas e necessidade de financiamento.

3.12 Controles de tesouraria, conciliação e prevenção de desvios.

3.13 Formalização de pagamentos, autorizações, procurações e alçadas operacionais.

3.14 Contratos bancários, tarifas, obrigações financeiras e condições de movimentação de recursos.

3.15 Inadimplência, cobrança extrajudicial, garantias e recuperação de créditos.

3.16 Controles documentais, rastreabilidade e prevenção de fraudes financeiras.

MÓDULO 4 — CUSTOS, MARGENS E FORMAÇÃO DE RESULTADOS

Finalidade: compreender a contribuição econômica de produtos, serviços, contratos e operações para o resultado empresarial.

4.1 Estrutura de custos e despesas empresariais.

4.2 Custos fixos, variáveis, diretos e indiretos.

4.3 Métodos de custeio, apropriação e critérios de alocação.

4.4 Margem de contribuição e rentabilidade por produto ou serviço.

4.5 Ponto de equilíbrio contábil, financeiro e econômico.

4.6 Formação de preços e análise de margens.

4.7 Mix de produtos, capacidade produtiva e restrições operacionais.

4.8 Análise custo-volume-lucro.

4.9 Efeitos de descontos, comissões e condições comerciais.

4.10 Decisões de produzir, comprar, terceirizar ou descontinuar.

4.11 Custos da ociosidade, desperdícios e ineficiências.

4.12 Integração entre custos, preços, volume e resultado.

4.13 Tributos incidentes sobre operações, produtos e serviços e seus efeitos na formação de preços.

4.14 Contratos comerciais, cláusulas de reajuste e repercussões sobre margens e resultados.

4.15 Relações de consumo, deveres de informação e limites jurídicos das práticas comerciais, quando aplicáveis.

4.16 Critérios de alocação de custos, documentação e consistência das informações gerenciais.

MÓDULO 5 — ANÁLISE DE DESEMPENHO E INTELIGÊNCIA FINANCEIRA

Finalidade: transformar informações contábeis e operacionais em diagnóstico, acompanhamento e decisão gerencial.

5.1 Análise horizontal e vertical das demonstrações financeiras.

5.2 Indicadores de liquidez, estrutura de capital e endividamento.

5.3 Rentabilidade sobre ativos e patrimônio.

5.4 Margens operacional, EBITDA e resultado líquido.

5.5 Geração de caixa e conversão de resultado em caixa.

5.6 Capital empregado e retorno sobre o capital investido.

5.7 Análise de desvios entre orçamento, realizado e projeção.

5.8 Desempenho por unidade de negócio, produto, cliente e canal.

5.9 Indicadores antecedentes e indicadores de resultado.

5.10 Painéis gerenciais e comunicação financeira para executivos.

5.11 Limitações dos indicadores e riscos de interpretações isoladas.

5.12 Construção de um sistema de inteligência para decisão financeira.

5.13 Confiabilidade, rastreabilidade e documentação das informações gerenciais.

5.14 Deveres de prestação de contas e responsabilidades pela integridade dos relatórios financeiros.

5.15 Confidencialidade, controle de acesso e proteção de informações empresariais.

5.16 Indicadores de conformidade e monitoramento de obrigações financeiras relevantes.

MÓDULO 6 — INVESTIMENTOS, VIABILIDADE E ALOCAÇÃO DE CAPITAL

Finalidade: avaliar alternativas de investimento, compromissos econômicos e oportunidades de geração de valor.

6.1 Identificação e estruturação de projetos de investimento.

6.2 Estimativa de investimentos iniciais e fluxos de caixa incrementais.

6.3 Valor do dinheiro no tempo e custo de oportunidade.

6.4 Valor presente líquido (VPL) e taxa interna de retorno (TIR).

6.5 Prazo de retorno e limitações do payback.

6.6 Custo médio ponderado de capital (WACC): fundamentos e aplicações.

6.7 Análise de sensibilidade, cenários e risco dos projetos.

6.8 Comparação entre projetos concorrentes.

6.9 Expansão, modernização, aquisição e substituição de ativos.

6.10 Decisões de investir, adiar, redimensionar ou rejeitar.

6.11 Acompanhamento dos investimentos após a aprovação.

6.12 Priorização de capital conforme estratégia, risco e capacidade financeira.

6.13 Análise de contratos, garantias, licenças e obrigações associadas aos investimentos.

6.14 Efeitos tributários, societários e regulatórios na avaliação de projetos.

6.15 Responsabilidades pela aprovação, contratação e acompanhamento dos investimentos.

6.16 Documentação das premissas, decisões e critérios de avaliação.

MÓDULO 7 — ESTRUTURA DE CAPITAL, CRÉDITO E FINANCIAMENTO EMPRESARIAL

Finalidade: definir fontes de recursos e condições de financiamento compatíveis com a capacidade financeira e os objetivos da empresa.

7.1 Necessidades de financiamento operacional e estratégico.

7.2 Fontes de recursos próprios e de terceiros.

7.3 Crédito bancário, linhas de financiamento e instrumentos de dívida.

7.4 Custo efetivo, garantias, prazos e condições contratuais.

7.5 Perfil de vencimentos e gestão de passivos.

7.6 Endividamento, alavancagem e capacidade de serviço da dívida.

7.7 Relação entre estrutura de capital, risco e custo de financiamento.

7.8 Capital próprio, entrada de sócios e alternativas de captação.

7.9 Covenants, garantias e obrigações financeiras.

7.10 Negociação com bancos, credores e investidores.

7.11 Refinanciamento, reestruturação de passivos e recuperação da liquidez.

7.12 Compatibilidade entre financiamento, prazo do ativo e geração de caixa.

7.13 Instrumentos contratuais de crédito e financiamento empresarial.

7.14 Garantias pessoais e reais, seus efeitos e riscos patrimoniais.

7.15 Obrigações contratuais, vencimento antecipado e consequências do inadimplemento.

7.16 Aspectos societários da entrada de investidores, aumento de capital e alteração da participação dos sócios.

7.17 Deveres de informação e limites regulatórios nas operações de captação de recursos.

7.18 Reestruturação de dívidas e fundamentos da recuperação empresarial.

MÓDULO 8 — RISCOS FINANCEIROS, CONTROLES E CONTINUIDADE

Finalidade: identificar exposições, fortalecer controles e preservar a capacidade financeira e operacional da empresa.

8.1 Identificação e classificação dos riscos financeiros.

8.2 Riscos de liquidez, crédito, mercado e contraparte.

8.3 Exposição a juros, câmbio, inflação e preços de insumos.

8.4 Concentração de clientes, fornecedores e fontes de financiamento.

8.5 Controles internos e segregação de funções.

8.6 Fraudes, desvios, conflitos de interesse e riscos operacionais.

8.7 Políticas de aprovação, alçadas e limites financeiros.

8.8 Testes de estresse e cenários de crise.

8.9 Planos de contingência e continuidade financeira.

8.10 Seguros, garantias e instrumentos de mitigação.

8.11 Monitoramento de riscos e indicadores de alerta.

8.12 Integração entre gestão de riscos, tesouraria e planejamento.

8.13 Riscos jurídicos, contratuais, tributários e regulatórios com repercussão financeira.

8.14 Responsabilidade dos administradores e gestores na prevenção de irregularidades.

8.15 Prevenção à fraude, à corrupção e a conflitos de interesses.

8.16 Documentação, preservação de evidências e investigação de ocorrências financeiras.

8.17 Gestão de contingências e avaliação de potenciais passivos.

8.18 Continuidade empresarial, recuperação operacional e gestão de crises.

MÓDULO 9 — TRIBUTAÇÃO, OBRIGAÇÕES E ESTRUTURA FINANCEIRA EMPRESARIAL

Finalidade: compreender como a tributação, os contratos e as obrigações jurídicas influenciam o caixa, o resultado e as decisões financeiras.

9.1 Relação entre regime tributário, operação e resultado.

9.2 Tributos incidentes sobre receitas, resultados, operações e patrimônio empresarial.

9.3 Efeitos tributários no fluxo de caixa e no capital de giro.

9.4 Obrigações fiscais, prazos e planejamento de desembolsos.

9.5 Contratos comerciais e repercussões financeiras.

9.6 Inadimplência, cobrança, garantias e recuperação de créditos.

9.7 Distribuição de resultados e remuneração de sócios.

9.8 Transações entre partes relacionadas e documentação.

9.9 Governança documental e qualidade das informações.

9.10 Identificação de questões que exigem análise contábil, jurídica ou tributária especializada.

9.11 Regimes tributários empresariais e critérios gerais de enquadramento.

9.12 Obrigações acessórias e integração entre informações contábeis, fiscais e financeiras.

9.13 Retenções tributárias e seus efeitos sobre pagamentos e recebimentos.

9.14 Planejamento tributário lícito, conformidade fiscal e prevenção de contingências.

9.15 Distribuição de lucros, remuneração de administradores e efeitos tributários aplicáveis.

9.16 Contratos de fornecimento, prestação de serviços e fornecimento continuado.

9.17 Responsabilidade contratual, inadimplemento, multas e mecanismos de revisão.

9.18 Documentação e monitoramento de obrigações perante fornecedores, clientes e órgãos públicos.

MÓDULO 10 — GOVERNANÇA FINANCEIRA E GESTÃO DE PERFORMANCE

Finalidade: estabelecer responsabilidades, critérios e rotinas que sustentem decisões consistentes, transparentes e juridicamente adequadas.

10.1 Papel da função financeira na governança corporativa.

10.2 Responsabilidades da diretoria, dos gestores, da controladoria e da tesouraria.

10.3 Políticas financeiras e limites de autoridade.

10.4 Comitês, fóruns de decisão e prestação de contas.

10.5 Metas financeiras e indicadores vinculados à estratégia.

10.6 Avaliação de desempenho por unidade, projeto e responsável.

10.7 Incentivos, remuneração variável e riscos de métricas inadequadas.

10.8 Relação entre desempenho financeiro, controles e conduta empresarial.

10.9 Transparência, qualidade dos relatórios e rastreabilidade das decisões.

10.10 Governança financeira em empresas familiares e negócios em crescimento.

10.11 Sustentabilidade econômica e resiliência de longo prazo.

10.12 Ciclo de revisão e aprimoramento da governança financeira.

10.13 Deveres de diligência, lealdade e atuação responsável dos administradores, conforme o regime jurídico aplicável.

10.14 Responsabilidade societária e prestação de contas aos sócios e acionistas.

10.15 Gestão de conflitos de interesse e operações com partes relacionadas.

10.16 Controles de conformidade, auditoria e monitoramento de obrigações.

10.17 Governança de documentos, políticas, aprovações e decisões relevantes.

10.18 Continuidade da gestão, sucessão de lideranças e preservação da organização.

MÓDULO 11 — TECNOLOGIA, DADOS E INTELIGÊNCIA ARTIFICIAL NAS FINANÇAS EMPRESARIAIS

Finalidade: ampliar a qualidade, a velocidade e a rastreabilidade da gestão financeira por meio de sistemas digitais, dados e inteligência artificial.

11.1 Arquitetura de dados financeiros e integração de sistemas.

11.2 ERP, sistemas financeiros e automação de processos.

11.3 Qualidade, padronização e reconciliação de dados.

11.4 Automação de contas a pagar, contas a receber, conciliações e relatórios.

11.5 Business Intelligence e painéis de desempenho.

11.6 Inteligência artificial aplicada a projeções, classificação e análise de desvios.

11.7 Modelagem de cenários e detecção de padrões.

11.8 Controles sobre modelos, premissas e resultados automatizados.

11.9 Cibersegurança, privacidade e segregação de acessos.

11.10 Riscos de dependência tecnológica, erros e decisões automatizadas.

11.11 Critérios para adoção, validação e acompanhamento de soluções.

11.12 Evolução da função financeira em ambientes digitais e orientados por dados.

11.13 Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais (LGPD) e tratamento de informações financeiras que constituam dados pessoais.

11.14 Bases legais, finalidade, necessidade e segurança no tratamento de dados pessoais.

11.15 Contratos de tecnologia, licenciamento de software e responsabilidade de fornecedores.

11.16 Propriedade intelectual, direitos autorais e utilização de conteúdos em sistemas de inteligência artificial.

11.17 Responsabilidade por erros, falhas de segurança e resultados produzidos por sistemas automatizados.

11.18 Governança de dados, rastreabilidade, supervisão humana e documentação dos modelos.

11.19 Requisitos legais e regulatórios aplicáveis às soluções tecnológicas utilizadas pela empresa.

MÓDULO 12 — INTEGRAÇÃO FINANCEIRA, DECISÃO EXECUTIVA E EVOLUÇÃO DO NEGÓCIO

Finalidade: integrar caixa, resultado, capital, risco, obrigações e estratégia em um único processo de decisão.

12.1 Integração entre planejamento, tesouraria, custos e desempenho.

12.2 Relação entre crescimento, rentabilidade e necessidade de capital.

12.3 Análise conjunta de resultado, fluxo de caixa e posição patrimonial.

12.4 Priorização de decisões sob restrição de recursos.

12.5 Comparação de alternativas operacionais e estratégicas.

12.6 Cenários de expansão, retração e transformação do negócio.

12.7 Indicadores de alerta e mecanismos de resposta.

12.8 Plano integrado de ação financeira e definição de responsabilidades.

12.9 Monitoramento dos resultados e revisão de premissas.

12.10 Construção do Sistema Integrado de Gestão Financeira Empresarial.

12.11 Integração dos efeitos jurídicos, tributários e contratuais à avaliação de alternativas.

12.12 Avaliação conjunta de viabilidade financeira, riscos e obrigações.

12.13 Definição de alçadas, responsáveis, prazos e evidências de execução.

12.14 Governança da decisão e documentação das justificativas.

12.15 Construção de cenários de continuidade, expansão e reestruturação.

12.16 Consolidação do ciclo GFMais de gestão financeira empresarial.

7 METODOLOGIA EXECUTIVA GFMAIS

A metodologia GFMais combina compreensão conceitual, análise crítica, decisão fundamentada, execução e adaptação. O desenvolvimento das competências ocorre por meio de estudos de caso, exercícios técnicos, simulações e projetos aplicados.

7.1 Entender — 15%: fundamentos financeiros, demonstrações, estruturas empresariais e obrigações relevantes.

7.2 Decidir — 30%: avaliação de alternativas, cenários, viabilidade, riscos e prioridades.

7.3 Executar — 40%: planejamento, orçamento, tesouraria, controles, análises e implementação.

7.4 Adaptar — 15%: monitoramento, revisão de premissas, aprendizagem e resposta às mudanças.

Os estudos de caso deverão contemplar situações como crescimento acelerado, baixa rentabilidade, insuficiência de capital de giro, endividamento excessivo, investimento de expansão, inadimplência, contingências contratuais e reestruturação financeira.

8 GFMAIS CAPITAL LAB — LABORATÓRIO DE APLICAÇÃO

O GFMais Capital Lab constitui o ambiente de aplicação prática dos conhecimentos desenvolvidos no programa, com instrumentos que conectam análise financeira, decisão executiva, controles e avaliação de riscos.

8.1 Diagnóstico econômico-financeiro: interpretação integrada do balanço patrimonial, da demonstração do resultado e do fluxo de caixa.

8.2 Modelo financeiro integrado: projeções de resultado, patrimônio e caixa.

8.3 Simulador de capital de giro: prazos, estoques, recebíveis e necessidades de financiamento.

8.4 Painel de custos e margens: contribuição, ponto de equilíbrio e rentabilidade por unidade.

8.5 Modelo de viabilidade de investimentos: fluxos de caixa, VPL, TIR e cenários.

8.6 Matriz de financiamento: custos, prazos, garantias e capacidade de pagamento.

8.7 Mapa de riscos financeiros e jurídicos: exposições, controles, contingências e indicadores de alerta.

8.8 Dashboard executivo: metas, realizado, projeções e desvios.

8.9 Matriz de decisão: critérios financeiros, premissas, riscos, responsabilidades e documentação.

8.10 Matriz de obrigações: compromissos financeiros, contratuais, fiscais e societários relevantes.

8.11 Plano de governança financeira: alçadas, controles, prestação de contas e monitoramento.

8.12 Plano de ação integrado: prioridades, responsáveis, prazos e resultados esperados.

9 PROJETO FINAL — AEF: ARQUITETURA DA EVOLUÇÃO FINANCEIRA EMPRESARIAL

O Projeto Final AEF consiste na elaboração de um Plano Integrado de Gestão Financeira Empresarial, desenvolvido com base em um caso simulado ou em informações empresariais cujo uso tenha sido devidamente autorizado.

O projeto deverá integrar diagnóstico, planejamento, análise, decisão, governança e acompanhamento, demonstrando a capacidade de relacionar resultados financeiros às condições operacionais e jurídicas do negócio.

9.1 Diagnóstico econômico-financeiro.

9.2 Planejamento orçamentário e projeções integradas.

9.3 Análise de caixa, capital de giro e endividamento.

9.4 Estrutura de custos, margens e rentabilidade.

9.5 Indicadores de desempenho e análise de desvios.

9.6 Avaliação de uma decisão de investimento ou financiamento.

9.7 Identificação dos principais riscos financeiros, contratuais e tributários pertinentes.

9.8 Avaliação das obrigações e dos controles aplicáveis ao caso.

9.9 Plano de ação com prioridades, responsáveis e prazos.

9.10 Painel de indicadores e rotina de acompanhamento.

9.11 Cenários alternativos e critérios de revisão das decisões.

9.12 Apresentação executiva dos resultados e justificativa das propostas.

10 AVALIAÇÃO DA APRENDIZAGEM E CONCLUSÃO

A avaliação da aprendizagem poderá combinar exercícios técnicos, estudos de caso, atividades do GFMais Capital Lab e o Projeto Final AEF.

Os critérios de avaliação deverão considerar a consistência das análises, a qualidade das premissas, a integração entre as dimensões financeira e jurídica, a viabilidade das propostas e a capacidade de justificar decisões.

Os requisitos de conclusão e eventual certificação de participação deverão ser informados previamente, de acordo com as regras do curso livre.

Ao concluir o programa, espera-se que o participante compreenda como decisões comerciais, operacionais, financeiras, contratuais e estratégicas repercutem sobre caixa, resultado, capital, riscos e continuidade empresarial, sendo capaz de estruturar um processo integrado de planejamento e acompanhamento.

11 GLOSSÁRIO FINANCEIRO, EMPRESARIAL E JURÍDICO

O glossário deverá reunir os conceitos técnicos utilizados no programa, incluindo:

11.1 Capital de giro e ciclo financeiro.

11.2 Regime de competência e regime de caixa.

11.3 EBITDA, margem de contribuição e ponto de equilíbrio.

11.4 Fluxo de caixa livre e capital empregado.

11.5 Valor presente líquido (VPL) e taxa interna de retorno (TIR).

11.6 Custo médio ponderado de capital (WACC) e alavancagem.

11.7 Orçamento, rolling forecast e FP&A.

11.8 Análise de sensibilidade e teste de estresse.

11.9 Governança financeira e controles internos.

11.10 Obrigações contratuais, garantias e contingências.

11.11 Responsabilidade societária e prestação de contas.

11.12 Conformidade tributária e obrigações acessórias.

11.13 Proteção de dados pessoais e LGPD.

11.14 Inteligência artificial, automação e governança de dados.

12 REFERÊNCIAS

As referências deverão reunir obras técnicas, bibliográficas, legislativas, regulatórias e institucionais relacionadas aos conteúdos desenvolvidos no programa.

A seleção deverá contemplar, conforme a pertinência:

12.1 Finanças corporativas e análise de demonstrações financeiras.

12.2 Contabilidade gerencial, controladoria e orçamento empresarial.

12.3 Tesouraria, capital de giro e gestão de riscos.

12.4 Avaliação de investimentos, estrutura de capital e financiamento.

12.5 Governança corporativa, controles internos e gestão de desempenho.

12.6 Direito empresarial, societário e contratual aplicado aos negócios.

12.7 Direito tributário e obrigações fiscais empresariais.

12.8 Proteção de dados, segurança da informação e inteligência artificial.

12.9 Normas contábeis e pronunciamentos técnicos aplicáveis.

12.10 Legislação e materiais oficiais pertinentes aos temas do curso.

As referências efetivamente utilizadas deverão ser identificadas e apresentadas conforme a edição vigente das normas ABNT aplicáveis à elaboração de referências, citações e apresentação documental.